KDV Tevkifatı Hesaplama
Matrahı, KDV oranını ve tevkifat oranını seçin; tevkif edilen KDV'yi ve ödenecek tutarı görün.
Alıcının satıcıya ödeyeceği: 11.000,00 TL, Kısmi tevkifat (5/10)
Sonuç · Alıcının satıcıya ödeyeceği
11.000,00 TL
Kısmi tevkifat (5/10)
- Hesaplanan KDV (%20)
- 2.000,00 TL
- Tevkif edilen KDV (5/10)
- 1.000,00 TL
- Satıcıya ödenecek KDV
- 1.000,00 TL
- Fatura toplamı (KDV dahil)
- 12.000,00 TL
Nasıl hesaplandı?
- 1.Hesaplanan KDV: 10.000,00 TL × %20 = 2.000,00 TL
- 2.Tevkif edilen KDV: 2.000,00 TL × 5/10 = 1.000,00 TL
- 3.Satıcıya ödenecek KDV: 2.000,00 TL − 1.000,00 TL = 1.000,00 TL
- 4.Alıcının ödeyeceği: 10.000,00 TL + 1.000,00 TL = 11.000,00 TL
Alıcı satıcıya 11.000,00 TL öder. Tevkif ettiği 1.000,00 TL KDV tutarını 2 No.lu KDV Beyannamesi ile kendisi beyan edip vergi dairesine yatırır.
Sonuç bilgilendirme amaçlıdır; fatura ve beyanname işlemleriniz için bir mali müşavire danışın.
Kısaca: Tevkif edilen KDV, hesaplanan KDV'nin tevkifat oranıyla çarpımıdır; 10.000 TL matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta 1.000 TL KDV'yi alıcı beyan eder, satıcıya 11.000 TL ödenir.
Tevkifat oranlarına göre tutarlar
10.000 TL matrah ve %20 KDV için (TL).
| Oran | Tevkif edilen | Satıcıya KDV | Alıcı öder |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 | 1.600 | 11.600 |
| 3/10 | 600 | 1.400 | 11.400 |
| 4/10 | 800 | 1.200 | 11.200 |
| 5/10 | 1.000 | 1.000 | 11.000 |
| 7/10 | 1.400 | 600 | 10.600 |
| 9/10 | 1.800 | 200 | 10.200 |
| 10/10 | 2.000 | 0 | 10.000 |
Sık sorulan sorular
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Önce matrah üzerinden KDV hesaplanır, ardından bu KDV tevkifat oranıyla çarpılır. 10.000 TL matrah, %20 KDV ve 5/10 tevkifatta KDV 2.000 TL, tevkif edilen KDV 2.000 × 5/10 = 1.000 TL olur. Alıcı satıcıya 10.000 + 1.000 = 11.000 TL öder; fatura toplamı ise 12.000 TL'dir.
Tevkif edilen KDV'yi kim öder?
Tevkifatı alıcı yapar. Alıcı, tevkif ettiği KDV'yi 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edip vergi dairesine öder. Satıcı ise KDV'nin kalan kısmını alıcıdan tahsil eder ve kendi KDV beyannamesinde gösterir.
Tam tevkifat ile kısmi tevkifat arasındaki fark nedir?
Tam tevkifatta (10/10) KDV'nin tamamını alıcı beyan eder ve satıcıya KDV ödenmez: 10.000 TL matrah ve %20 KDV'de alıcı satıcıya 10.000 TL öder, 2.000 TL KDV'yi kendisi yatırır. Kısmi tevkifatta (2/10–9/10) ise KDV'nin bir bölümü satıcıya ödenir.
Hangi işte hangi tevkifat oranı uygulanır?
Oran, işlem türüne göre KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenir; yapım işleri, temizlik, güvenlik ve işgücü temini gibi hizmetlerde farklı oranlar vardır. Kısmi tevkifat çoğu işlemde belirli bir tutar sınırı aşıldığında uygulanır. Güncel oran ve sınırı Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan ya da mali müşavirinizden doğrulayın.